Hướng dẫn gửi tờ khai bổ sung 01/GTGT theo Tháng. Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT trên phần mềm HTKK, cách ghi tờ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ theo Thông tư 156/2013/TT-BCT mới nhất của Bộ tài chính.
+ Để gửi tờ khai bổ sung GTGT khấu trừ (01/GTGT) theo Tháng, bạn thực hiện theo 2 bước dưới đây:
Bước 1: Tạo tờ khai bổ sung GTGT khấu trừ (01/GTGT) từ phần mềm HTKK.
Tại bước này, bạn sẽ sử dụng phần mềm HTKK để thực hiện việc tạo tờ khai 01/GTGT.
- Bước 1.1: Bạn mở phần mềm HTKK và chọn tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT).
Bước 1.2: Sau đó bạn chọn loại tờ khai theo Tháng, tick chọn vào mục Tờ khai bổ sung, nhập số lần bổ sung, lựa chọn Danh mục ngành nghề, rồi bấm nút Đồng ý.
Bước 1.3: Trên giao diện Nhập tờ khai bạn nhập chính xác các dữ liệu vào form sau đó bấm vào nútKết xuất XML để tạo tờ khai.
Bước 1.4: Tiếp đến bạn chọn đường dẫn để lưu tệp tờ khai, rồi bấm Save.
Bước 1.5: Sau đó bấm Đóng để hoàn tất quá trình tạo tờ khai từ phần mềm HTKK (hình minh họa bên dưới)
Bước 2: Nộp tờ khai bổ sung GTGT khấu trừ (01/GTGT) theo Tháng qua mạng.
Bước này bạn sẽ thực hiện việc gửi tờ khai bổ sung GTGT khấu trừ (01/GTGT) đã tạo trong Bước 1 tới cơ quan thuế thông qua chức năng Nộp tờ khai từ HTKK.
Bước 2.1: Đăng nhập vào trang nộp tờ khai . Tiếp theo bạn bấm vào menu Nộp tờ khai từ HTKK sau đó bấm vào nút Chọn tờ khai.
Bước 2.2: Trong cửa sổ Open, bạn tìm đến thư mục lưu các tệp tờ khai đã kết xuất từ Bước 1, sau đó chọn tệp tờ khai cần gửi và bấm vào nút Open.
Bước 2.3: Khi chọn tệp tờ khai xong, bạn bấm nút Xác nhận.
Bước 1: Tạo tờ khai bổ sung GTGT khấu trừ (01/GTGT) từ phần mềm HTKK.
Tại bước này, bạn sẽ sử dụng phần mềm HTKK để thực hiện việc tạo tờ khai 01/GTGT.
- Bước 1.1: Bạn mở phần mềm HTKK và chọn tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT).
Bước 1.2: Sau đó bạn chọn loại tờ khai theo Tháng, tick chọn vào mục Tờ khai bổ sung, nhập số lần bổ sung, lựa chọn Danh mục ngành nghề, rồi bấm nút Đồng ý.
Bước 1.3: Trên giao diện Nhập tờ khai bạn nhập chính xác các dữ liệu vào form sau đó bấm vào nútKết xuất XML để tạo tờ khai.
Bước 1.4: Tiếp đến bạn chọn đường dẫn để lưu tệp tờ khai, rồi bấm Save.
Bước 1.5: Sau đó bấm Đóng để hoàn tất quá trình tạo tờ khai từ phần mềm HTKK (hình minh họa bên dưới)
Bước 2: Nộp tờ khai bổ sung GTGT khấu trừ (01/GTGT) theo Tháng qua mạng.
Bước này bạn sẽ thực hiện việc gửi tờ khai bổ sung GTGT khấu trừ (01/GTGT) đã tạo trong Bước 1 tới cơ quan thuế thông qua chức năng Nộp tờ khai từ HTKK.
Bước 2.1: Đăng nhập vào trang nộp tờ khai . Tiếp theo bạn bấm vào menu Nộp tờ khai từ HTKK sau đó bấm vào nút Chọn tờ khai.
Bước 2.2: Trong cửa sổ Open, bạn tìm đến thư mục lưu các tệp tờ khai đã kết xuất từ Bước 1, sau đó chọn tệp tờ khai cần gửi và bấm vào nút Open.
Bước 2.3: Khi chọn tệp tờ khai xong, bạn bấm nút Xác nhận.
Bước 2.4: Bạn chờ trong giây lát để hệ thống phân tích tờ khai. Sau đó sẽ xuất hiện giao diện như hình ảnh bên dưới, bạn bấm nút Ký và gửi tờ khai.
Bước 2.5: Khi cửa sổ Xác nhận mã PIN hiện ra bạn nhập mã PIN sau đó bấm vào nút Xác nhận.
Bước 2.6: Bạn chờ trong giây lát để hệ thống gửi tờ khai đến cơ quan thuế. Khi đã gửi thành công trên màn hình sẽ xuất hiện cửa sổ như bên dưới.
Bước 2.5: Khi cửa sổ Xác nhận mã PIN hiện ra bạn nhập mã PIN sau đó bấm vào nút Xác nhận.
Bước 2.6: Bạn chờ trong giây lát để hệ thống gửi tờ khai đến cơ quan thuế. Khi đã gửi thành công trên màn hình sẽ xuất hiện cửa sổ như bên dưới.
* Sau khi các bạn tải và xử lý thành công phần mềm HTKK thì tiếp tục là Trung tâm gia sư kế toán trưởng hướng dẫn thêm về cách lập tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT) theo tháng và theo quý trên phần mềm HTKK mới nhất theo đúng quy định tại Thông tư 156/2013/TT-BTC.
Bạn lưu ý: Phải kê khai trên phần mềm HTKK mới nhất. Hiện tại là phần mềm 3.3.0 mới nhất năm 2015.
Sau đây chúng tôi sẽ hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu số (01/GTGT) chi tiết:
- Sau khi đã đăng nhập vào HTKK:
- > Chọn: “Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT)”.
-> Chọn “Tờ khai tháng hoặc Tờ khai quý” ..
-> Chọn ngày tháng (mặc định sẽ là tháng hoặc quý hiện tại).
-> Chọn các phụ lục (Thường chỉ cần chọn 2 phụ lục là: PL 01-1/GTGT và PL 01-2/GTGT).
-> Sau đó chọn: “Đồng ý”, màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:.
* Cách ghi các chỉ tiêu trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ mẫu số (01/GTGT):
Bạn lưu ý: Phải kê khai trên phần mềm HTKK mới nhất. Hiện tại là phần mềm 3.3.0 mới nhất năm 2015.
Sau đây chúng tôi sẽ hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu số (01/GTGT) chi tiết:
- Sau khi đã đăng nhập vào HTKK:
- > Chọn: “Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT)”.
-> Chọn “Tờ khai tháng hoặc Tờ khai quý” ..
-> Chọn ngày tháng (mặc định sẽ là tháng hoặc quý hiện tại).
-> Chọn các phụ lục (Thường chỉ cần chọn 2 phụ lục là: PL 01-1/GTGT và PL 01-2/GTGT).
-> Sau đó chọn: “Đồng ý”, màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:.
* Cách ghi các chỉ tiêu trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ mẫu số (01/GTGT):
+ Chú ý: Các chỉ tiêu phải nhập bằng tay gồm: Chỉ tiêu [23], [24], [25], [37], [38], [40b], [42]. Còn lại phần mềm sẽ tự động cập nhật.
+ Chỉ tiêu [21]: Nếu trong kỳ không phát sinh bạn click vào chi tiêu [22].
+ Chỉ tiêu [22]:
- Nếu kỳ trước thuế GTGT còn được khấu trừ thì phần mềm sẽ tự động cập nhật chỉ tiêu [43] của kỳ trước sang đây.
- Trường hợp bạn cài lại phần mềm HTKK mời thì bạn phải nhập bằng tay số tiền ở chỉ tiêu [43] của kỳ trước vào đây.
+ Chỉ tiêu [23] đến Chỉ tiêu [25]: Số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này:
+ Chú ý: Trên phần mềm 3.3.0 mới nhất năm 2015 thì 3 chỉ tiêu này không tự động cập nhật như trước đây nữa.
-> Nên các bạn phải căn cứ vào số liệu bên PL 01-2/GTGT và nhập bằng tay.
- Không được nhập số âm, tối đa 20 chữ số.
- Nếu kỳ trước thuế GTGT còn được khấu trừ thì phần mềm sẽ tự động cập nhật chỉ tiêu [43] của kỳ trước sang đây.
- Trường hợp bạn cài lại phần mềm HTKK mời thì bạn phải nhập bằng tay số tiền ở chỉ tiêu [43] của kỳ trước vào đây.
+ Chỉ tiêu [23] đến Chỉ tiêu [25]: Số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này:
+ Chú ý: Trên phần mềm 3.3.0 mới nhất năm 2015 thì 3 chỉ tiêu này không tự động cập nhật như trước đây nữa.
-> Nên các bạn phải căn cứ vào số liệu bên PL 01-2/GTGT và nhập bằng tay.
- Không được nhập số âm, tối đa 20 chữ số.
+ Cụ thể: Sau khi nhập xong các hoá đơn ở bên PL 01-2/GTGT, các bạn nhìn vào dòng tổng cộng xem số tiền của: "Tổng giá trị HHDV mua vào" và "Thuế GTGT được khấu trừ" là bao nhiêu rồi nhập vào 3 chỉ tiêu này.
+ Chỉ tiêu [26] đến Chỉ tiêu [35]:
- Không cần phải nhập (Vì phần mềm sẽ tự động cập nhật ở bên PL 01-1/GTGT sang).
* Lưu ý: 2 Chỉ tiêu [37] và [38] chỉ thực hiện khi kỳ trước các bạn có kê khai bổ sung, điều chỉnh.
- Không cần phải nhập (Vì phần mềm sẽ tự động cập nhật ở bên PL 01-1/GTGT sang).
* Lưu ý: 2 Chỉ tiêu [37] và [38] chỉ thực hiện khi kỳ trước các bạn có kê khai bổ sung, điều chỉnh.
+ Chỉ tiêu [37]:
- Nếu Chỉ tiêu [43] trên tờ khai bổ sung KHBS của kỳ trước là số âm (tức là trong ngoặc) thì bạn nhập số tiền đó vào Chỉ tiêu [37] của kỳ hiện tại.
- Nếu Chỉ tiêu [43] trên tờ khai bổ sung KHBS của kỳ trước là số âm (tức là trong ngoặc) thì bạn nhập số tiền đó vào Chỉ tiêu [37] của kỳ hiện tại.
- VD: Bạn đang kê khai cho tháng 4/2015. Nhưng tháng 1/2015 bạn phát hiện sai và phải vào tờ khai tháng 1/2015 để kê khai bổ sung điều chỉnh, sau khi kê khai bổ sung xong thì trên tờ khai KHBS xuất hiện + Chỉ tiêu [43]: (1.000.000), tức là số âm (giảm số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau).
- Như vậy bạn sẽ nhập 1.000.000 vào Chỉ tiêu [37] của tháng 4/2015.
+ Chỉ tiêu [38]: Cũng như chỉ tiêu [37] nhưng ngược lại.
- Tức là nếu Chỉ tiêu [43] trên tờ khai KHBS của kỳ bổ sung, điều chỉnh là số dương thì các bạn nhập số tiền đó vào Chỉ tiêu [38] của kỳ hiện tại.
- Như vậy bạn sẽ nhập 1.000.000 vào Chỉ tiêu [37] của tháng 4/2015.
+ Chỉ tiêu [38]: Cũng như chỉ tiêu [37] nhưng ngược lại.
- Tức là nếu Chỉ tiêu [43] trên tờ khai KHBS của kỳ bổ sung, điều chỉnh là số dương thì các bạn nhập số tiền đó vào Chỉ tiêu [38] của kỳ hiện tại.
- VD: Cùng với ví dụ trên. Sau khi kê khai bổ sung, điều chỉnh xong tờ khai tháng 1/2015 thì xuất hiện Chỉ tiêu [43]: 1.000.000, (Không nằm trong ngoặc tức là số dương)
- Như vậy bạn sẽ nhập 1.000.000 vào Chỉ tiêu [38] của tháng 4/2015.
- Như vậy bạn sẽ nhập 1.000.000 vào Chỉ tiêu [38] của tháng 4/2015.
+ Chỉ tiêu [39] đến Chỉ tiêu [43]: Không phải nhập (Vì phần mềm cũng tự động cập nhật từ PL 01-1/GTGT và PL 01-2/GTGT sang).
- Sau khi đã kê khai xong các bạn chỉ cần quan tâm đến 2 chỉ tiêu đó là:
- Sau khi đã kê khai xong các bạn chỉ cần quan tâm đến 2 chỉ tiêu đó là:
+ Chỉ tiêu [40]: Nếu xuất hiện số tiền ở đây thì mang tiền thuế đi nộp.
+ Chỉ tiêu [43]: Nếu xuất hiện số tiền ở đây thì phần mềm sẽ tự động chuyển sang Chỉ tiêu [22] của kỳ sau. (Không phải nộp tiền thuế).
+ Chỉ tiêu [43]: Nếu xuất hiện số tiền ở đây thì phần mềm sẽ tự động chuyển sang Chỉ tiêu [22] của kỳ sau. (Không phải nộp tiền thuế).
Hướng dẫn gửi tờ khai bổ sung 01/GTGT theo Tháng
No comments:
Post a Comment